Investeren in warmtepompen of andere energiebesparende technieken? Met de EIA trek je 40% van de investeringskosten af van je winst. Dat levert gemiddeld 10% direct voordeel op, bovenop je lagere energierekening. Wij helpen ondernemers om dit fiscale voordeel optimaal te benutten. Je leest hier precies hoe de EIA werkt, welke investeringen in aanmerking komen en hoe wij jou helpen met een succesvolle aanvraag.
Nationaal
Duurzaamheid
Jaarlijks
40–45% van het investeringsbedrag
De EIA (Energie-investeringsaftrek) is een fiscale regeling van de Rijksoverheid waarmee je minder inkomsten- of vennootschapsbelasting betaalt wanneer je investeert in energiebesparende bedrijfsmiddelen of duurzame energie. Anders dan een directe subsidie werkt de EIA via je belastingaangifte: je mag een extra bedrag aftrekken van je fiscale winst, bovenop de reguliere afschrijving.
Het principe is simpel. Je investeert bijvoorbeeld €100.000 in zonnepanelen. Van dit bedrag mag je 40% extra aftrekken van je winst, dus €40.000. Bij een vennootschapsbelastingtarief van 25,8% scheelt je dat ruim €10.000 aan belasting. Tel daar je lagere energiekosten bij op en je investering wordt een stuk aantrekkelijker.
De EIA is beschikbaar voor alle ondernemers die inkomsten- of vennootschapsbelasting betalen. Ook stichtingen, verenigingen en overheidsorganisaties kunnen gebruikmaken van de regeling, mits zij vennootschapsbelasting afdragen. Particulieren komen niet in aanmerking.
Je komt in aanmerking voor de EIA als jouw investering aan de volgende eisen voldoet.
De Energielijst wordt elk jaar geactualiseerd. Welke lijst geldt voor jouw investering hangt af van de datum van je koopovereenkomst of opdracht aan de leverancier. Ligt deze datum in 2025? Dan geldt de Energielijst 2025.
Twijfel je of jouw investering op de Energielijst staat? Bij InnoVein checken we dit voor je en adviseren we over de beste aanpak.
In 2026 mag je 40% van het investeringsbedrag aftrekken van je fiscale winst. Dit levert gemiddeld zo’n 10% netto voordeel op, afhankelijk van je belastingtarief. Hieronder een rekenvoorbeeld.
| Investering | EIA-aftrek (40%) | Belastingvoordeel (25,8%) | Netto voordeel |
|---|---|---|---|
| €50.000 | €20.000 | €5.160 | 10,3% |
| €100.000 | €40.000 | €10.320 | 10,3% |
| €300.000 | €120.000 | €30.960 | 10,3% |
| €500.000 | €200.000 | €51.600 | 10,3% |
Het minimale investeringsbedrag per aanvraag is €2.500 en het maximale bedrag dat je per kalenderjaar kunt melden is €151 miljoen per onderneming. Het totale budget voor de EIA in 2025 bedraagt €431 miljoen, een stijging van €172 miljoen ten opzichte van 2024. Voor 2026 is het budget verder verhoogd naar €460 miljoen.
De EIA kun je combineren met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) voor extra voordeel. Een combinatie met de milieu-investeringsaftrek (MIA) is echter niet mogelijk voor hetzelfde bedrijfsmiddel.
De EIA vraag je digitaal aan via het aanvraagportaal van RVO. Je hebt hiervoor eHerkenning niveau 2+ nodig met machtiging voor RVO-diensten. Het aanvraagproces verloopt in een aantal stappen.
Eerst controleer je of jouw bedrijfsmiddel op de Energielijst staat en aan alle technische eisen voldoet. Gebruik hiervoor de online zoektool van RVO of raadpleeg de brochure Energielijst 2026. Vervolgens plaats je de bestelling bij je leverancier of ga je een investeringsverplichting aan. De datum van deze verplichting bepaalt welke Energielijst van toepassing is.
Binnen drie maanden na de besteldatum meld je de investering bij RVO via het online portaal. Je kunt twee soorten kosten melden: aanschafkosten (de aankoopprijs) en voortbrengingskosten (kosten om het bedrijfsmiddel zelf te maken of installeren). Voor voortbrengingskosten geldt een andere termijn: binnen drie maanden na afloop van het kalenderkwartaal waarin je de kosten maakt, of binnen drie maanden na ingebruikname als dat eerder valt.
Na beoordeling ontvang je een EIA-verklaring waarin het goedgekeurde investeringsbedrag staat vermeld. Dit bedrag verwerk je vervolgens in je belastingaangifte bij de Belastingdienst.
Na het indienen van je melding ontvang je binnen enkele uren een ontvangstbevestiging per e-mail met een referentienummer. RVO beoordeelt vervolgens of jouw investering voldoet aan de eisen van de Energielijst. Normaal gesproken ontvang je de beslissing binnen acht weken per brief of digitaal via het portaal.
Bij een positieve beoordeling ontvang je een EIA-verklaring. Hierin staat het investeringsbedrag waarvoor je de aftrek mag toepassen. Dit bedrag kan lager zijn dan het door jou gemelde bedrag, bijvoorbeeld als een deel van de kosten niet onder de regeling valt of niet aan de technische eisen voldoet.
De EIA-verklaring verwerk je in je jaarlijkse belastingaangifte. Je trekt 40% van het goedgekeurde bedrag af van je fiscale winst. De Belastingdienst beslist uiteindelijk over je aangifte en de daadwerkelijke belastingvermindering.
De EIA kun je slim combineren met andere regelingen voor extra voordeel.
Met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) kun je de EIA stapelen. Investeer je in totaal tussen €2.800 en €387.580 per jaar in bedrijfsmiddelen, dan heb je naast de EIA ook recht op een percentage extra aftrek via de KIA.
De WBSO subsidie is interessant als je naast de investering ook R&D-werkzaamheden uitvoert. Ontwikkel je bijvoorbeeld een nieuwe toepassing voor een energiebesparende techniek, dan kun je voor de ontwikkelkosten mogelijk WBSO aanvragen.
Directe subsidies zoals de VEKI of DEI+ zijn in principe te combineren met de EIA. Je ontvangt dan zowel een directe subsidie op de investeringskosten als fiscaal voordeel via de EIA. Let wel op dat het EIA-bedrag wordt berekend over de netto-investering na aftrek van subsidies.
Voor sommige regelingen moet je kiezen. EIA en ISDE (Investeringssubsidie duurzame energie) kun je niet combineren voor hetzelfde bedrijfsmiddel. Hetzelfde geldt voor de SDE++ en de SCE (Subsidieregeling Coöperatieve Energieopwekking). Heb je voor je zonnepanelen SDE++ aangevraagd, dan kun je voor dezelfde installatie geen EIA claimen.
Een combinatie van EIA en MIA (Milieu-investeringsaftrek) voor hetzelfde bedrijfsmiddel is niet toegestaan. Staat jouw investering op zowel de Energielijst als de Milieulijst? Dan moet je kiezen welke regeling je toepast.
Beide regelingen zijn fiscale aftrekregelingen, maar ze richten zich op verschillende doelen en hebben andere percentages.
| Aspect | EIA | MIA |
|---|---|---|
| Focus | Energiebesparing en duurzame energie | Milieubescherming in brede zin |
| Aftrekpercentage | 40% | 27%, 36% of 45% |
| Referentielijst | Energielijst | Milieulijst |
| Max. investering per jaar | €151 miljoen | €25 miljoen |
| Combineerbaar met VAMIL | Nee | Ja |
| Onderling combineerbaar | Nee | Nee |
Staat jouw investering op beide lijsten? Bekijk dan welke regeling het meeste voordeel oplevert. Bij MIA-investeringen in de hoogste categorie (45%) is het voordeel groter dan bij de EIA (40%). Daarnaast kun je MIA combineren met VAMIL (willekeurige afschrijving), wat extra liquiditeitsvoordeel oplevert. De keuze hangt af van je specifieke situatie en investering.
Bij InnoVein hebben wij uitgebreide ervaring met de EIA en andere fiscale regelingen voor duurzame investeringen. Wij checken of jouw investering op de Energielijst staat, zorgen voor een correcte en tijdige melding en begeleiden je bij de verwerking in je belastingaangifte.
De Energielijst is complex en verandert elk jaar. De technische eisen zijn vaak gedetailleerd en niet altijd eenvoudig te interpreteren. Door het uit te besteden aan een specialist voorkom je fouten, gemiste deadlines en correcties achteraf. Zo haal jij het maximale voordeel uit je investering.
Het verschil tussen EIA en een directe subsidie is dat de EIA een fiscale aftrekregeling is, geen directe subsidie. Je ontvangt geen geld op je rekening, maar je betaalt minder belasting. Het voordeel verwerk je in je jaarlijkse belastingaangifte. Een directe subsidie zoals de VEKI of DEI+ keert wel daadwerkelijk geld uit na goedkeuring van je project.
Ja, ook zzp’ers en eenmanszaken kunnen gebruikmaken van de EIA. Je moet wel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Het voordeel verwerk je dan als extra aftrekpost in je IB-aangifte. Voor zelfstandigen geldt daarnaast de S&O-aftrek als vast bedrag per jaar.
Voor aanschafkosten geldt een termijn van drie maanden na het aangaan van de investeringsverplichting, meestal de besteldatum of datum van de koopovereenkomst. Voor voortbrengingskosten geldt drie maanden na afloop van het kalenderkwartaal waarin je de kosten maakt, of drie maanden na ingebruikname als dat eerder is. Mis je deze termijn, dan vervalt je recht op EIA voor die investering.
Normaal ontvang je binnen acht weken een beslissing van RVO. In de praktijk kan dit sneller zijn bij eenvoudige aanvragen. Bij complexere investeringen of als RVO aanvullende informatie nodig heeft, kan het langer duren.
Levert je investering aantoonbaar energiebesparing op maar staat deze niet specifiek vermeld? Dan kun je mogelijk een beroep doen op een generieke code. Hiervoor moet je investering wel aan bepaalde besparingsnormen voldoen. Bij InnoVein helpen we je beoordelen of dit voor jouw situatie mogelijk is.
Als je een bedrijfsmiddel waarvoor je EIA hebt ontvangen binnen vijf jaar verkoopt voor meer dan €2.600, moet je een desinvesteringsbijtelling doen. Dit betekent dat je 40% van de verkoopprijs (met een maximum van het oorspronkelijke EIA-bedrag) moet bijtellen bij je winst in dat jaar.
Wil jij weten of jouw investering in aanmerking komt voor de EIA? Neem contact met ons op voor een vrijblijvende check.
Onze experts helpen je graag verder.
Onze experts helpen je graag verder.
