Investeren in warmtepompen of andere energiebesparende technieken? Met de EIA trek je 40% van de investeringskosten af van je winst. Dat levert gemiddeld 10% direct voordeel op, bovenop je lagere energierekening. Wij helpen ondernemers om dit fiscale voordeel optimaal te benutten. Je leest hier precies hoe de EIA werkt, welke investeringen in aanmerking komen en hoe wij jou helpen met een succesvolle aanvraag.
Nationaal
Duurzaamheid
Jaarlijks
40–45% van het investeringsbedrag
De EIA (Energie-investeringsaftrek) is een fiscale regeling van de Rijksoverheid waarmee je minder inkomsten- of vennootschapsbelasting betaalt wanneer je investeert in energiebesparende bedrijfsmiddelen of duurzame energie. Anders dan een directe subsidie werkt de EIA via je belastingaangifte: je mag een extra bedrag aftrekken van je fiscale winst, bovenop de reguliere afschrijving.
Het principe is simpel. Je investeert bijvoorbeeld €100.000 in zonnepanelen. Van dit bedrag mag je 40% extra aftrekken van je winst, dus €40.000. Bij een vennootschapsbelastingtarief van 25,8% scheelt je dat ruim €10.000 aan belasting. Tel daar je lagere energiekosten bij op en je investering wordt een stuk aantrekkelijker.
De EIA is beschikbaar voor alle ondernemers die inkomsten- of vennootschapsbelasting betalen. Ook stichtingen, verenigingen en overheidsorganisaties kunnen gebruikmaken van de regeling, mits zij vennootschapsbelasting afdragen. Particulieren komen niet in aanmerking.
Je komt in aanmerking voor de EIA als jouw investering aan de volgende eisen voldoet.
De Energielijst wordt elk jaar geactualiseerd. Welke lijst geldt voor jouw investering hangt af van de datum van je koopovereenkomst of opdracht aan de leverancier. Ligt deze datum in 2025? Dan geldt de Energielijst 2025.
Twijfel je of jouw investering op de Energielijst staat? Bij InnoVein checken we dit voor je en adviseren we over de beste aanpak.
In 2026 mag je 40% van het investeringsbedrag aftrekken van je fiscale winst. Dit levert gemiddeld zo’n 10% netto voordeel op, afhankelijk van je belastingtarief. Hieronder een rekenvoorbeeld.
| Investering | EIA-aftrek (40%) | Belastingvoordeel (25,8%) | Netto voordeel |
|---|---|---|---|
| €50.000 | €20.000 | €5.160 | 10,3% |
| €100.000 | €40.000 | €10.320 | 10,3% |
| €300.000 | €120.000 | €30.960 | 10,3% |
| €500.000 | €200.000 | €51.600 | 10,3% |
Het minimale investeringsbedrag per aanvraag is €2.500 en het maximale bedrag dat je per kalenderjaar kunt melden is €151 miljoen per onderneming. Het totale budget voor de EIA in 2025 bedraagt €431 miljoen, een stijging van €172 miljoen ten opzichte van 2024. Voor 2026 is het budget verder verhoogd naar €460 miljoen.
De EIA kun je combineren met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) voor extra voordeel. Een combinatie met de milieu-investeringsaftrek (MIA) is echter niet mogelijk voor hetzelfde bedrijfsmiddel.
De EIA aanvragen lijkt eenvoudig, maar de praktijk is weerbarstiger dan de theorie. Je bedrijfsmiddel moet exact aansluiten op de Energielijst van het juiste jaar, de aanmelding bij RVO moet binnen strikte termijnen plaatsvinden en de kostencategorieën moeten correct worden onderbouwd. Een verkeerde datum, een verkeerde categorie of een bedrijfsmiddel dat net niet aan de technische eisen voldoet, betekent dat je aftrek misloopt.
Daar komt bij dat de EIA verklaring die je van RVO ontvangt correct verwerkt moet worden in je belastingaangifte. Dat vraagt om afstemming tussen je subsidieaanvraag en je financiële administratie, en dat is precies waar het vaak misgaat.
Bij InnoVein nemen we dit proces volledig uit handen. Je vaste expert beoordeelt of jouw investering kwalificeert, zorgt dat de aanmelding tijdig en correct wordt ingediend en begeleidt je tot en met de verwerking. Zo haal je het maximale uit je EIA, zonder het risico dat je door een procesfout naast de subsidie grijpt.
Benieuwd of jouw investering in aanmerking komt? Neem vrijblijvend contact op of vraag een subsidiescan aan. We kijken samen wat er mogelijk is.
De EIA kun je slim combineren met andere regelingen voor extra voordeel.
Met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) kun je de EIA stapelen. Investeer je in totaal tussen €2.800 en €387.580 per jaar in bedrijfsmiddelen, dan heb je naast de EIA ook recht op een percentage extra aftrek via de KIA.
De WBSO subsidie is interessant als je naast de investering ook R&D-werkzaamheden uitvoert. Ontwikkel je bijvoorbeeld een nieuwe toepassing voor een energiebesparende techniek, dan kun je voor de ontwikkelkosten mogelijk WBSO aanvragen.
Directe subsidies zoals de VEKI of DEI+ zijn in principe te combineren met de EIA. Je ontvangt dan zowel een directe subsidie op de investeringskosten als fiscaal voordeel via de EIA. Let wel op dat het EIA-bedrag wordt berekend over de netto-investering na aftrek van subsidies.
Voor sommige regelingen moet je kiezen. EIA en ISDE (Investeringssubsidie duurzame energie) kun je niet combineren voor hetzelfde bedrijfsmiddel. Hetzelfde geldt voor de SDE++ en de SCE (Subsidieregeling Coöperatieve Energieopwekking). Heb je voor je zonnepanelen SDE++ aangevraagd, dan kun je voor dezelfde installatie geen EIA claimen.
Een combinatie van EIA en MIA (Milieu-investeringsaftrek) voor hetzelfde bedrijfsmiddel is niet toegestaan. Staat jouw investering op zowel de Energielijst als de Milieulijst? Dan moet je kiezen welke regeling je toepast.
Beide regelingen zijn fiscale aftrekregelingen, maar ze richten zich op verschillende doelen en hebben andere percentages.
| Aspect | EIA | MIA |
|---|---|---|
| Focus | Energiebesparing en duurzame energie | Milieubescherming in brede zin |
| Aftrekpercentage | 40% | 27%, 36% of 45% |
| Referentielijst | Energielijst | Milieulijst |
| Max. investering per jaar | €151 miljoen | €25 miljoen |
| Combineerbaar met VAMIL | Nee | Ja |
| Onderling combineerbaar | Nee | Nee |
Staat jouw investering op beide lijsten? Bekijk dan welke regeling het meeste voordeel oplevert. Bij MIA-investeringen in de hoogste categorie (45%) is het voordeel groter dan bij de EIA (40%). Daarnaast kun je MIA combineren met VAMIL (willekeurige afschrijving), wat extra liquiditeitsvoordeel oplevert. De keuze hangt af van je specifieke situatie en investering.
Bij InnoVein hebben wij uitgebreide ervaring met de EIA en andere fiscale regelingen voor duurzame investeringen. Wij checken of jouw investering op de Energielijst staat, zorgen voor een correcte en tijdige melding en begeleiden je bij de verwerking in je belastingaangifte.
De Energielijst is complex en verandert elk jaar. De technische eisen zijn vaak gedetailleerd en niet altijd eenvoudig te interpreteren. Door het uit te besteden aan een specialist voorkom je fouten, gemiste deadlines en correcties achteraf. Zo haal jij het maximale voordeel uit je investering.
Het verschil tussen EIA en een directe subsidie is dat de EIA een fiscale aftrekregeling is, geen directe subsidie. Je ontvangt geen geld op je rekening, maar je betaalt minder belasting. Het voordeel verwerk je in je jaarlijkse belastingaangifte. Een directe subsidie zoals de VEKI of DEI+ keert wel daadwerkelijk geld uit na goedkeuring van je project.
Ja, ook zzp’ers en eenmanszaken kunnen gebruikmaken van de EIA. Je moet wel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Het voordeel verwerk je dan als extra aftrekpost in je IB-aangifte. Voor zelfstandigen geldt daarnaast de S&O-aftrek als vast bedrag per jaar.
Voor aanschafkosten geldt een termijn van drie maanden na het aangaan van de investeringsverplichting, meestal de besteldatum of datum van de koopovereenkomst. Voor voortbrengingskosten geldt drie maanden na afloop van het kalenderkwartaal waarin je de kosten maakt, of drie maanden na ingebruikname als dat eerder is. Mis je deze termijn, dan vervalt je recht op EIA voor die investering.
Normaal ontvang je binnen acht weken een beslissing van RVO. In de praktijk kan dit sneller zijn bij eenvoudige aanvragen. Bij complexere investeringen of als RVO aanvullende informatie nodig heeft, kan het langer duren.
Levert je investering aantoonbaar energiebesparing op maar staat deze niet specifiek vermeld? Dan kun je mogelijk een beroep doen op een generieke code. Hiervoor moet je investering wel aan bepaalde besparingsnormen voldoen. Bij InnoVein helpen we je beoordelen of dit voor jouw situatie mogelijk is.
Als je een bedrijfsmiddel waarvoor je EIA hebt ontvangen binnen vijf jaar verkoopt voor meer dan €2.600, moet je een desinvesteringsbijtelling doen. Dit betekent dat je 40% van de verkoopprijs (met een maximum van het oorspronkelijke EIA-bedrag) moet bijtellen bij je winst in dat jaar.
Wil jij weten of jouw investering in aanmerking komt voor de EIA? Neem contact met ons op voor een vrijblijvende check.
Onze experts helpen je graag verder.
Onze experts helpen je graag verder.
