Nationaal
Innovatie
Doorlopend
Fiscaal
Jij innoveert. De Belastingdienst beloont dat met de innovatiebox. Zo betaal je minder belasting over winst uit nieuwe producten of technologie die je binnen de WBSO ontwikkeld hebt. Met hulp van InnoVein profiteer jij van het maximale voordeel, zonder zelf door ingewikkelde regels te ploeteren.
De innovatiebox is een speciale regeling van de Belastingdienst die bedoeld is om innovatie te stimuleren. Maak jij winst met een eigen ontwikkeling? Dan betaal je daar minder vennootschapsbelasting over. Winst binnen de innovatiebox wordt tegen 9% belast in plaats van tegen gebruikelijke VPB tarieven.
Dat betekent: meer winst, meer ruimte voor groei, meer tijd voor jouw volgende idee.
Je komt in aanmerking voor de innovatiebox als jouw bedrijf:
Twijfel je of jouw project voldoet? InnoVein bekijkt jouw situatie en geeft binnen één gesprek duidelijkheid.
Met de innovatiebox kan jouw effectieve belastingdruk op winst uit innovatie dalen van 25,8% naar slechts 9%. Dat verschil kan tienduizenden euro’s opleveren.
Maak je gebruik van de innovatiebox, maar is het lastig om precies te berekenen welk deel van je winst uit innovatie komt? Dan kun je kiezen voor de forfaitaire regeling. Hierbij berekent de Belastingdienst jouw voordeel op basis van een vast percentage van je winst.
Deze forfaitaire berekening is ideaal voor bedrijven die nog niet veel winst uit innovatie hebben, maar wel gebruik willen maken van de regeling. InnoVein helpt je bepalen of dit de slimste keuze is voor jouw situatie. Zo profiteer je altijd van het maximale voordeel, zonder ingewikkelde berekeningen.
Feitelijk gezien zijn het verschillende instrumenten, echter liggen ze in elkaars verlengde.
De WBSO (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk) is een fiscale stimuleringsregeling in de vorm van een loon- en kostenvoordeel. Je krijgt dit voordeel tijdens de ontwikkelfase van je innovatie.
De innovatiebox is een fiscale regeling die pas geldt nadat de innovatie uit de WBSO inkomsten oplevert. Je betaalt dan minder winstbelasting over winsten die voortkomen uit innovatieve activiteiten.
|
Aspect |
WBSO |
Innovatiebox |
|
Doel |
Stimuleren van R&D-activiteiten |
Belonen van winst uit innovatie |
|
Moment van voordeel |
Tijdens de ontwikkeling |
Na succesvolle innovatie |
|
Type voordeel |
Verlaging loonkosten en R&D-uitgaven |
Lagere winstbelasting |
|
Toepassing |
Ontwikkeling van nieuwe producten, processen of software |
Winst uit WBSO-projecten, patenten of eigen ontwikkelde IP |
Kort gezegd:
De WBSO verlaagt je kosten om te innoveren, terwijl de innovatiebox je belasting verlaagt als de innovatie winst oplevert.
Ja, in veel gevallen kan de innovatiebox ook met terugwerkende kracht worden toegepast.
Dat betekent dat je mogelijk belasting kunt terugkrijgen over eerdere niet afgesloten boekjaren waarin je WBSO hebt ontvangen.
Bij InnoVein hebben wij de kennis en kunde om de WBSO en de structuur binnen het bedrijf te optimaliseren voor de innovatiebox. Daarnaast werken wij samen met een ervaren innovatiebox specialist die deze aanvraag voor jou uit handen neemt.
De regels van de innovatiebox zijn complex en veranderen regelmatig. Door het uit te besteden aan een specialist, voorkom je fouten en haal je het maximale voordeel eruit. Zo houd jij je aandacht bij waar jij goed in bent: innoveren.
Wat onder de innovatiebox valt, zijn winsten die voortkomen uit zelf ontwikkelde innovatieve activiteiten waarvoor een octrooi, kwekersrecht, software of ander immaterieel activum is toegekend. De innovatiebox is een fiscale regeling van de Belastingdienst waarmee ondernemingen minder vennootschapsbelasting betalen over winsten uit innovatie.
Wat valt concreet onder de innovatiebox:
Je kunt een verlies verrekenen met de innovatiebox door het te compenseren met toekomstige winsten uit dezelfde innovatie. De Belastingdienst kijkt hierbij specifiek naar de resultaten die vallen binnen de innovatiebox, niet naar de totale winst.
Het aggregatieniveau verwijst naar de mate van samenvoeging (aggregatie) van innovaties bij het bepalen van de innovatieboxwinst. Je kunt dit op verschillende niveaus doen:
Je berekent de winst per innovatie, bijvoorbeeld per octrooi, softwareproduct of technisch ontwerp. Dit is de meest zuivere methode, maar administratief het zwaarst.
Je bundelt meerdere innovaties die samen één product of technologie vormen. Wordt vaak gebruikt als innovaties moeilijk apart te meten zijn.
Je bepaalt één totale innovatiewinst voor de hele onderneming. Alleen toegestaan als de innovaties sterk met elkaar verweven zijn en afzonderlijke toerekening niet mogelijk is.
De voorwaarden van de innovatiebox bepalen wanneer je als onderneming gebruik mag maken van het lage belastingtarief op winsten uit innovatie. De innovatiebox is bedoeld om technologische vernieuwing te stimuleren, maar alleen als je aan specifieke eisen voldoet. Om gebruik te maken van de innovatiebox moet jouw bedrijf:
Kunnen aantonen welke winst uit innovatie komt
Wil jij weten hoeveel jij kunt besparen met de innovatiebox? Neem contact met ons op.
Onze experts helpen je graag verder.
